hypotheek aflossen Nederlanders hebben bij elkaar een hoge hypotheekschuld, maar beschikken ook over de nodige spaarpotten. Met een mager 2012 in het vooruitzicht kan het voor huiseigenaren lonen om meer lucht te scheppen door te mikken op lagere hypotheeklasten. Extra aflossen met spaargeld, is een voor de hand liggende optie. Maar daar zitten de nodige haken en ogen aan. Wie spaargeld heeft, moet allereerst bedenken of dat geld wellicht op korte termijn nodig is voor noodzakelijk uitgaven, of handig is als buffer omdat bijvoorbeeld het baanperspectief onzeker is. Kun je spaargeld voor langere tijd missen, dan wordt het ook interessant om te kijken naar de aflossing van schulden. Aflossen op persoonlijke leningen is doorgaans het gunstigst voor de netto lasten, want kredieten voor bijvoorbeeld een auto of boot kennen al gauw rentes van 7 procent en meer. Spaarrente vs hypotheekrente Maar ook de hypotheeklening verdient aandacht. De vuistregel is om het rendement op spaargeld te vergelijken met de netto-rentelasten van de hypotheeklening. Voor sparen geldt dat je 1,2 procent belasting betaalt in box 3 op vermogen boven de vrijstelling van 21.139 euro per persoon. Bij de hypotheekrente is het percentage waartegen de brutorente kan worden afgetrokken in belastingbox 1 relevant. Neem als voorbeeld: de hoogste actuele spaarrentes zijn verminderd met de vermogensrendementsheffing van 1,2 procent. Vervolgens is gekeken bij welke hypotheekrentes de netto opbrengst van spaargeld gelijk is aan de netto hypotheekrente. Dit respectievelijk bij een aftrek van 42 en 52 procent. Kantelpunt Zo valt uit de tabel af te lezen dat je voor een spaardeposito met een looptijd van drie jaar 3,75 procent rente kunt krijgen. Na aftrek van 1,2 procent vermogensbelasting is dat 2,55 procent. Val je voor de inkomstenbelasting onder het tarief van 42 procent, dan ligt het kantelpunt bij een bruto hypotheekrente van 4,4 procent. Anders gezegd: moet je over drie jaar de rente van je hypotheeklening herzien en ligt die op 4,4 procent, dan levert een driejarig spaardeposito een rendement dat precies gelijk is aan de netto hypotheekrente. Ofwel: alleen als de hypotheekrente bij een resterende rentevaste periode van drie jaar boven de 4,4 procent ligt, is het interessant om spaargeld aan te wenden voor (extra) aflossing van de hypotheek. De tabel geeft omslagpunten voor de rentevasteperioden van één tot vijf jaar. Let wel: de voorbeelden zijn gebaseerd op hoge spaarrentes, die doorgaans worden aangeboden door kleinere uitdagers op de spaarmarkt. Als je spaargeld neemt dat binnen de fiscale vrijstelling in box 3 valt, vallen de sommetjes uiteraard anders uit. Voor de eenvoud is in het voorbeeld ook eigenwoningforfait buiten beschouwing gelaten, maar dat moet in een exacte berekening uiteraard worden meegenomen. Aflossingsvrije lening Bij tussentijds aflossen op de hypotheekschuld is het belangrijk te kijken naar het soort lening. Het simpelste is om extra af te lossen op het zogenoemde aflossingsvrije leningdeel. Daarvoor moet immers sowieso geld opzij worden gezet. Banken staan doorgaans toe dat jaarlijks 10 tot 15 procent van de hypotheeklening boetevrij wordt afgelost. Meer aflossen kan vaak op het moment dat de hypotheekrente wordt herzien. Soms is in contracten ook opgenomen dat boetevrij afslossen tussentijds mag, op het moment dat de actuele hypotheekrente hoger is dan de lopende rente op een hypotheeklening. Je moet hiervoor nagaan wat de voorwaarden bij je eigen hypotheeklening zijn. Spaarhypotheek en banksparen Extra aflossen op spaarhypotheken of bankspaarleningen is een stuk gecompliceerder. Bij spaarhypotheken wordt meestal gedurende dertig jaar premie gestort in een aparte spaarpot. Die is vrijgesteld van de vermogensheffing van 1,2 procent. Bovendien is de spaarrente vaak even hoog als de hypotheekrente. Het klinkt dus aantrekkelijk om extra te sparen binnen de spaarhypotheek of een bankspaarrekening. Daar zijn echter strenge fiscale voorwaarden aan verbonden. Fiscale addertjes Wie twintig jaar of langer premie inlegt, mag maximaal 154 duizend euro uit de spaarpot belastingvrij aanwenden voor aflossing van de hypotheeklening. Partners hebben elk een vrijstelling van 154 duizend euro. Verder is het zo dat de laagste jaarlijkse inleg minimaal één tiende moet zijn van de hoogste inleg. Als je dus ineens een groot bedrag bijstort in de spaarpot, moet je daarna jaarlijks een premie blijven toevoegen van minimaal een tiende van dit bedrag om de fiscale vrijstelling te houden. Gevolg kan zijn dat de spaarpot aan het eind van de periode hoger is dan de vrijstelling van 154 duizend euro, of groter dan de af te lossen hypotheeklening. In dat geval betaal je aan het eind van de rit over het restant van de spaarpot inkomstenbelasting, wat kan oplopen tot een maximumtarief van 52 procent. Spaargeld bijstorten in een kapitaalverzekering van de spaarhypotheek, of een bankspaarrekening, is dus niet zonder meer voordelig. Goed narekenen en navraag doen bij de bank is noodzakelijk om verrassingen te voorkomen.

Foto ANP

Nederlanders hebben bij elkaar een hoge hypotheekschuld, maar beschikken ook over de nodige spaarpotten. Met een mager 2012 in het vooruitzicht kan het voor huiseigenaren lonen om meer lucht te scheppen door te mikken op lagere hypotheeklasten. Extra je hypotheek aflossen met spaargeld, is een voor de hand liggende optie. Maar daar zitten de nodige haken en ogen aan.

Wie spaargeld heeft, moet allereerst bedenken of dat geld wellicht op korte termijn nodig is voor noodzakelijk uitgaven, of handig is als buffer omdat bijvoorbeeld het baanperspectief onzeker is.

Kun je spaargeld voor langere tijd missen, dan wordt het ook interessant om te kijken naar de aflossing van schulden. Aflossen op persoonlijke leningen is doorgaans het gunstigst voor de netto lasten, want kredieten voor bijvoorbeeld een auto of boot kennen al gauw rentes van 7 procent en meer.

Spaarrente vs hypotheekrente

Maar ook de hypotheeklening verdient aandacht. De vuistregel is om het rendement op spaargeld te vergelijken met de netto-rentelasten van de hypotheeklening. Voor sparen geldt dat je 1,2 procent belasting betaalt in box 3 op vermogen boven de vrijstelling van 21.139 euro per persoon.

Bij de hypotheekrente is het percentage waartegen de brutorente kan worden afgetrokken in belastingbox 1 relevant.

Deze tabel geeft een voorbeeld met de hoogste actuele spaarrentes. Die zijn verminderd met de vermogensrendementsheffing van 1,2 procent. Vervolgens is gekeken bij welke hypotheekrentes de netto opbrengst van spaargeld gelijk is aan de netto hypotheekrente. Dit respectievelijk bij een aftrek van 42 en 52 procent.

Kantelpunt bij hypotheek aflossen

Zo valt uit de tabel af te lezen dat je voor een spaardeposito met een looptijd van drie jaar 3,75 procent rente kunt krijgen. Na aftrek van 1,2 procent vermogensbelasting is dat 2,55 procent. Val je voor de inkomstenbelasting onder het tarief van 42 procent, dan ligt het kantelpunt bij een bruto hypotheekrente van 4,4 procent.

Anders gezegd: moet je over drie jaar de rente van je hypotheeklening herzien en ligt die op 4,4 procent, dan levert een driejarig spaardeposito een rendement dat precies gelijk is aan de netto hypotheekrente. Ofwel: alleen als de hypotheekrente bij een resterende rentevaste periode van drie jaar boven de 4,4 procent ligt, is het interessant om spaargeld aan te wenden voor (extra) aflossing van de hypotheek.

De tabel geeft omslagpunten voor de rentevasteperioden van één tot vijf jaar. Let wel: de voorbeelden zijn gebaseerd op hoge spaarrentes, die doorgaans worden aangeboden door kleinere uitdagers op de spaarmarkt.

Als je spaargeld neemt dat binnen de fiscale vrijstelling in box 3 valt, vallen de sommetjes uiteraard anders uit. Voor de eenvoud is in het voorbeeld ook eigenwoningforfait buiten beschouwing gelaten, maar dat moet in een exacte berekening uiteraard worden meegenomen.

Aflossingsvrije lening

Bij tussentijds aflossen op de hypotheekschuld is het belangrijk te kijken naar het soort lening. Het simpelste is om extra af te lossen op het zogenoemde aflossingsvrije leningdeel. Daarvoor moet immers sowieso geld opzij worden gezet. Banken staan doorgaans toe dat jaarlijks 10 tot 15 procent van de hypotheeklening boetevrij wordt afgelost.

Meer hypotheek aflossen kan vaak op het moment dat de hypotheekrente wordt herzien. Soms is in contracten ook opgenomen dat boetevrij afslossen tussentijds mag, op het moment dat de actuele hypotheekrente hoger is dan de lopende rente op een hypotheeklening. Je moet hiervoor nagaan wat de voorwaarden bij je eigen hypotheeklening zijn.

Spaarhypotheek en banksparen

Extra hypotheek aflossen op spaarhypotheken of bankspaarleningen is een stuk gecompliceerder. Bij spaarhypotheken wordt meestal gedurende dertig jaar premie gestort in een aparte spaarpot. Die is vrijgesteld van de vermogensheffing van 1,2 procent. Bovendien is de spaarrente vaak even hoog als de hypotheekrente.

Het klinkt dus aantrekkelijk om extra te sparen binnen de spaarhypotheek of een bankspaarrekening. Daar zijn echter strenge fiscale voorwaarden aan verbonden.

Fiscale addertjes

Wie twintig jaar of langer premie inlegt, mag maximaal 154 duizend euro uit de spaarpot belastingvrij aanwenden voor aflossing van de hypotheeklening. Partners hebben elk een vrijstelling van 154 duizend euro.

Verder is het zo dat de laagste jaarlijkse inleg minimaal één tiende moet zijn van de hoogste inleg. Als je dus ineens een groot bedrag bijstort in de spaarpot, moet je daarna jaarlijks een premie blijven toevoegen van minimaal een tiende van dit bedrag om de fiscale vrijstelling te houden.

Gevolg kan zijn dat de spaarpot aan het eind van de periode hoger is dan de vrijstelling van 154 duizend euro, of groter dan de af te lossen hypotheeklening. In dat geval betaal je aan het eind van de rit over het restant van de spaarpot inkomstenbelasting, wat kan oplopen tot een maximumtarief van 52 procent.

Spaargeld bijstorten in een kapitaalverzekering van de spaarhypotheek, of een bankspaarrekening, is dus niet zonder meer voordelig. Goed narekenen en navraag doen bij de bank is noodzakelijk om verrassingen te voorkomen.

Dit artikel is oorspronkelijk verschenen op z24.nl